Diritto penale
L’area del Portale che si occupa di diritto penale e procedura penale.
Referente: Avv. Antonio Di Tullio D’Elisiis
VOLUMI CONSIGLIATI
Formulario annotato della costituzione di parte civile e delle altre parti private
Categorie di approfondimento
Il principio del ne bis in idem in ambito tributario
Il principio del ne bis in idem è un principio generale di diritto (penale) presente in molti sistemi giuridici. Talvolta riconosciuto quale principio di diritto costituzionale, come la clausola relat…
I modelli organizzativi per la prevenzione dei reati in materia di sicurezza sul lavoro
Breve descrizione: A confronto i modelli di organizzazione e gestione della salute e sicurezza idonei a prevenire i reati previsti dall’art. 25-septies del D.Lgs. n. 231/2001 (di cui all’a…
Quando scatta il reato di sottrazione fraudolenta?
Trattandosi di reato di pericolo e non di danno, non è necessario che la riscossione dei tributi sia già in atto, ma devono ricorrere i presupposti previsti dalla norma. Decisione…
Per violazioni in materia di distacco e appalto l’intermediazione illecita di manodopera è senza sanzione penale
Dopo la depenalizzazione è applicabile la sanzione amministrativa a meno che non vi sia lo sfruttamento di minori, nel qual caso la circostanza aggravante è ora un’ipotesi autonoma di re…
Pena ridotta per omissione del versamento IVA dopo l’innalzamento delle soglie di punibilità
Per la Cassazione, l’aumento delle soglie di rilevanza penale rendono meno grave, a parità di condizioni, l’illecito consumato. Decisione: Sentenza n. 936/2016 Cassazione Penale – Sezion…
L’accusa deve provare il reato di false fatture sulla base di prove concrete
Non bastano meri indizi, e non si può attribuire natura indiziante al comportamento del contribuente che non fornisce spiegazioni sul contenuto delle attività sottese a fatture per ipoti…
In caso di delega a operare sul c/c senza limitazioni, le somme sul conto corrente sono assoggettabili a sequestro preventivo?
Il caso. Il GIP (Giudice per le indagini preliminari) disponeva il sequestro preventivo per equivalente nell’ambito di un procedimento penale nei confronti di una società, per omesso versamento…
La rateizzazione non blocca il sequestro preventivo finalizzato alla confisca
Sulla nuova confisca penale tributaria ex art. 12bis Decreto Legislativo 74/2000, il sequestro preventivo, anche se non opera per la parte che il contribuente si impegna a versare, rimane comunque eff…
Nel procedimento penale la sentenza tributaria è una prova solo se definitiva
Decisione: Sentenza n. 6113/2016 Cassazione penale – Sezione III Classificazione: Penale, Tributario Parole chiave: ne bis in idem – omessi versamenti IVA Il caso. Un soggetto era stato riconos…
La bancarotta per distrazione non si somma alla sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
Per la Cassazione, stante il differente bene giuridico protetto dalle due norme, il reato tributario non si può ritenere assorbito in quello fallimentare. Decisione: Sentenza n. 3539/2016 Cassa…